信用证支付套路案例解析——假贸易实体，真离岸公司 -九游会国际

案例一：
a企业为一家小型进出口公司，在手有家台湾中型生产企业客户q，一年贸易量约200万美元，以预付款方式贸易多年一直未出过问题。2017年底，买家q突然提出，因下游市场发展迅速，想进一步扩大销售规模，希望改为信用证60天结算，并迅速将40万美元的信用证草本发了过来。
a企业老板认为信用证很安全，对方又是多年老客户，就没有迟疑，开始备货。但与此同时，与中国信保长期保持往来的业务经理觉得事出反常，为保万无一失，就该笔业务进行了询保。
按照流程，中国信保开展了保前限额审批工作，并在资信调查中发现：a提供的名称为q，地址为t的台湾企业已于四年前注销，目前在同一地址t上的企业名称同样为q，但注册地址实为维京群岛某处。中国信保建议w向买家q核实这一情况。面对白纸黑字的资信报告，买家q承认，实际情况确实如此，并称如此操作只是为了避税，并无其他目的。
得知这一确切消息后，a企业老板认为维京群岛买家交易风险实在太高，便通知业务撤销了该笔订单，同时还就该业务经理没有被老客户蒙蔽，多留了个心眼为公司避免潜在风险的态度和行为进行了奖励。
案例二
无独有偶，2018年3月，同样的故事再次发生。
企业g接到一台湾买家h的大额采购询盘，要求开具全额远期信用证支付，信用证上显示地址为台湾某地j，除要求货发埃塞俄比亚工厂外，无其他特殊要求。业务员经实地考察台湾买家h位于j的工厂后，确认经营属实，买家与开证行付款能力均没有问题，便进行内部上报，准备接单。g企业财务遂习惯性先向中国信保申请限额。
按照g提供的信息，中国信保委托的资信调查渠道找到了位于j处的台湾企业h，h企业的员工表示，虽然h在台湾的工厂目前仍在运营，但实际所有业务均在注册地为塞舌尔某处的同名抬头项下进行，g接到的那笔信用证也是塞舌尔公司开具，信用证上的台湾地址j实为塞舌尔公司的营业地址。
得知该消息后，g企业认为风险很高，遂通知业务取消了报价。不久，便传来业内同行被此台湾买家h拖欠后，因买方所属在塞舌尔导致债权不清晰，案件复杂，回款困难的消息。
总结类似案例我们发现，这类贸易表现出如下共同点：
买家声称是某国/地区的某企业，但实际下单开证的是维京群岛、开曼群岛、香港等地注册的同名企业；
订单地址、信用证上的地址一般都写在某国/地区的营业地址；
货物要求发到第三方工厂，付款则从离岸抬头或者最终买家抬头过来
这类贸易的危险性主要表现为：
风险发生时，债权难确立
因为从物流、单证流和资金流来看，较难追溯至真正买家；
债权确立后，损失难追回
真正买家为离岸公司，实际无可执行资产，在风险发生后，这些公司可以一关了之，国内供应商损失很难得到补偿；
“披着羊皮的狼”
这类贸易披着实体买家的外皮，又开具信用证，很容易让人放松警惕，更加剧了危险。
建 议
一、遇到三不靠业务时要确认真正买家，保留好合同、买家指示（比如货发第三方的指示、第三方付款的说明等）等书面材料，以作为后续确认债权的证据；
二、不要迷信大买家的资信和买手的个人保证，及时进行资信调查，最终对买家风险的判断要以第三方数据为准；
三、将业务投保，有助于事前预防和事后追款，保证货款的安全性。