外贸单证审核中的风险问题 -九游会国际

随着改革开放的深入,出口贸易发展的速度越来越快,规模也在不断扩大。出口贸易发展速度的加快,推动出口结构的改善,以此来带动经济的发展。但是在出口贸易活动活动实施的过程中,如何规避外贸单证审核期间面对的各种风险,是银行与贸易商共同需要面对的问题。如果在此项操作中,存有不当之处,将会引起外国银行对我国银行的怀疑,影响我国正常的外贸往来。本文就外贸单证审核中存在的风险问题进行简单分析,并提出有效的解决对策规避风险。
  关键词 外贸单证 审核 风险问题
  一、引言
  从我国加入世界贸易组织后,国际贸易业务不断增多。在贸易活动实施期间,如何更好的应对外贸单证审核问题是银行与商贸共同面对的问题。就出口贸易活动来说,出口单证就是货物推定交付证明,同时也是结汇工具。作为一种贸易文件,单证在贸易活动中的流转就构成贸易程序,单证始终参与商贸企业各项经营活动。因此,单证具有工作量大、时间性强以及涉及面广等特点。在商贸经营活动实施的过程中,不仅要求企业各部门之间的达到良好的协调效果,还需要相关管理部门能够紧密联系。可见,在单证审核的过程中,必然面临着各种各样的风险,这些风险都可能影响单证审核的结果。
  二、外贸单证审核中常见风险
  在外贸单证审核期间,由于单证涉及到的内容非常广泛,因而审核的时候会遇到各种问题。经过系统的分析发现,外贸单证审核的常见风险主要有以下几种。
  (一)信用证风险
  就信用证来说,常见风险就是误解信用证溢短装,使得单证金额与数量与实际不相符。通常情况下,如果对信用证金额与数量有明确的规定,就需要按照出具的要求实施。但是如果没有这方面的规定,就需要有5%的溢短装。需要特别说明的一点就是根据ucp500条款,如果金额与数量的剂量单位是个或者只等,那么这项规定就是不实用的。同时,在外贸单证审核的时候,有的时候会出现信用证过期的现象。信用证过期就说明该信用证失去其原有的证明力。需要注意有一点就是有的时候信用证本身没有过期,但是其记载的日期已经过期。这是单证审核期间非常容易遭到忽视的一个问题。信用证日期过期,即便信用证没有过期,也不能发挥正常的作用。但是在过期方面,还有一个注意的问题就是,受益人交单时间过期。受益人在不受益期限内交付信用,那这也是难以兑现的。
  (二)单据风险
  就单据来说,其面临的风险主要是汇票、发票与保险单。汇票售票人名称、地址如果出现错误,就会影响外贸单证审核的正常进行。也就是说,汇票人名称和汇票上记载的相关地址与实际情况不符,必然就会导致单证难以正常的审核通过。与此同时,发票中的受益人名称、地址与信用证登记不一致,同样会影响到单证审核的最终结果。另外发票、汇票、保险单之间名称不一致或者是与正是单据的类型存不符合规定,必然会造成外贸单证顺利审核完成。发票作为单据中一种比较重要的记载文件,而如果发票中描述的货物与信用证不一致,就不会兑现货物,单据的真实性也会受到一定影响。
  (三)日期风险
  实际上,在外贸单证的审核的过程中,日期中存在的风险具有非常重要的影响。就日期而言,其存在的风险主要有这么几种,即汇票的日期早于发票的日期。汇票日期早于发票日期,那就说明其中能够有一方存在伪造伪造日期的情况,而这是单证外贸单证审核必须面临的一项至关重要的风险。与此同时,也有的汇票日期早于提单的日期。通常情况下,只要是具有相关性的文件日期存在不相符的情况,就说明外贸单证在审核的时候面临着日期风险。
  三、减少外贸单证审核风险的措施
  就出口方来说,需要严格审核来证与制备单据。信用证具有银行信用介入商业信用的特点,受益人在向银行提交单据请求付款的时候,所提交的单据需要符合单证记载的所有的条款,这样才能够保证开证行付款承诺。即便是信用证本身有些条款相互背离,银行照样可以拒绝支付单据。因此,针对国外来证,需要进行严格的审核,这样才能够保证条款尽早的妥善解决和处理,在遇到难以解决的条款时,还可以咨询银行求得解答。
  在外贸企业制单完成后,为保证一次性成功议付,向银行提交单据之前,需要进行严格的审单。通常情况下,审单采用的是纵横交替的方法,即首先将单证从头至尾的阅读一遍,对于涉及到的单据,需要立即与单据进行核对,以保证单证一致。横审完成后,就以发票为中心,与其他的单据相互核对,尤其是注意各项单据签发日期的合理性与共有项目的一致性,保证单单一致。审核期间,如果发现单证任何地方有不符点,就需要记录在册,并在记录中写上“改”、“加”、“补”。在单据纠正完成后,就可以划圈,表示此次记载内容相符。
  四、结语
  总而言之,在外贸单证审核的过程中,必然会面临着各种各样的风险,这些风险的存在影响商贸交易正常实施的同时,还会对银行产生一定的影响。因此,在外贸单证审核期间,需要正确对待,预防出现不良事件。

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