2023年关税调整要点及纳税争议解决办法 -九游会国际

主讲人 赵 宏
(尊重知识产权，未经许可不得翻印)
2022.12

本课设置目的：

2023年，是我国14.5规划运行的第三年，也是二十大之后中美关系进入相互尊重、和平共处、合作共赢的关键时期。随着国际贸易“单一窗口”的全面启动，以及中国海关aeo制度的逐步实施，特别是中国2020年11月15日正式签署区域全面经济伙伴关系协定（rcep）之后，外贸及相关企业诚信经营更显重要。
以惠民生、保供应、助创新、促开放为目的2023年进出口税则税目调整为8948个。为了使进出口企业能够及时了解2021-2025年中国对外经济发展大背景、数字化海关监管模式对进出口企业的影响、2023年国际贸易“碳关税”及主要国家关税情况，特别是我国2023年的关税调整详情，尽快缩短磨合期，并且能够利利用原产地规则、进出口货物完税价格审定，商品归类进行“合法避税、增加出口退税”，减少纳税争议，同时，梳理出海关估价与转让定价的税务筹划，最大限度地降低关税成本，特举办此次高级研讨班。本班特别注重从实务操作的角度详细讲解2023年进出口企业通关应当重点注意的问题。该班由海关实务派专家以案例解析方式进行授课及答疑。
本课预期收益：
1、 懂得2023年关税调整要点
2、懂得进口关税税率适用
3、懂得进出口货物税款缴纳最新规定
4、懂得合法避税技巧
5、懂得海关估价的原则与方法

前述一
2021-2025年中国对外经济发展大背景（探讨）
一、海关特殊监管区域----综合保税区、自由贸易试验区布局进入成熟期
二、长江经济带发展布局进入完成期
三、四纵四横一环海铁路进入落地与规划期
四、以海南为核心，建立中国自由贸易港大通道进入起步期
五、长江经济带与自由贸易港大通道构建强弓之势期
六、中国一带一路倡议进入蝶形两翼战略发展期（附一带一路真实操作）
七、建立10 5“大自贸区”
八、打造中国---非州经贸合作示范高地
九、双循环经济发展战略进入起始年
十、中国经济发展进入“对照对表”时期
十一、中国《中国制造2025》进入实践期
十二、中国农业进入工业化形式生产期
十三、中国抗击疫情进入常态化期
十四、数字化技术应用进入爆发期
十五、二十大之后中美关系进入相互尊重、和平共处、合作共赢期

前述二
数字化海关监管模式对进出口企业的影响（监管前置、方便快捷)

一、科技兴关 --- 历史回顾
二、14.5期间海关监管重点将逐步调整
三、海关数字化监管模型（风险前置管理）
四、数字化海关监管架构
五、海关数字化管理实施
六、预期效果
前述三
2023年国际贸易“碳关税”及主要国家关税情况
一、“碳关税”开始征收
二、美国宣布对81项中国商品继续免加征关税
三、英国政府官方宣布对ukca符合性标记强制执行日期延迟两年
四、印度取消大米出口限制，取消对部分铁矿石和钢铁产品的出口关税
五、越南2023年起实施新的rcep原产地规则
六、哈萨克斯坦从2023年1月起对葵花籽出口征收关税
七、巴西下调进口关税
八、国务院关税税则委员会关于给予多哥共和国等16国98%税目产品零关税待遇的公告
第一节 2023年关税调整方案
第一部分 关税的基本概念
一、关税定义
二、关税的课税对象
三、关税的征收对象
四、关税的作用
五、关税调整的正面作用
六、关税调整的负面影响
第二部分 2023年关税调整概况
一、2023年税则税目调整目的及个数
二、2023年进口关税总水平及比对
三、2023年进口暂定税率商品起始、截止时间表
四、2023年进口暂定税率调整概况
五、2023年最惠国税率调整概况
六、2023年关税配额税率调整概况
七、2023年化肥进口关税配额总量、分配原则及相关程序
八、 2023年玉米、小麦、大米进口关税配额申请和分配细则
九、 2023 年棉花进口关税配额申请和分配细则
十、 2023年食糖进口关税配额申请和分配细则
十一、 2023年货物出口配额总量
十二、 2023年原油非国营贸易进口允许量总量、申请条件和申请程序
十三、2023年协定税率调整概况
十四、2023年特惠税率调整概况
十五、2023年出口关税税率调整概况
第二节 2023年通关注意事项及合法避税
一、税则税目、注释调整
二、《中华人民共和国海关进出口商品规范申报目录》
三、商品归类决定及行政裁定
四、海关商品编号规范申报
五、特许权使用费规范申报
六、特殊关系确认及对价格影响确认规范申报
七、完税价格真实性、准确性规范申报
八、公式定价结算规范申报
九、原产地单证规范申报
十、进出口货物税款缴纳最新规定
十一、合法避税与增加出口退税技巧

第三节 2023年进出口货物原产地确定与调整
一、原产地规则的含义
二、原产地规则的类别
三、我国优惠原产地管理
四、我国非优惠原产地（自主原产地）认定标准
五、2023年《区域全面经济伙伴关系协定》（rcep）原产地规则调整
六、原产地证书分类
七、中华人民共和国非优惠原产地证书签证管理办法
第四节 进出口货物税收减免
一、法定减免
二、特定减免
三、特定减免税进口货物海关监管期限
四、特定减免税进口货物海关监管解除
五、临时减免
第五节 进出口税费计算征收方式
一、进口货物关税计算征收方式
1、从价税
2、从量税
3、复合税
4、滑准税
5、反倾销税
6、特别关税
7、反倾销现金保证金
8、特定减免税货物转让补税（折旧）：
9、特定减免税货物移作他用补税（折旧）：
10、第二类暂准进出境货物关税计征：
二、出口货物关税计算征收方式
1、从价税税额
2、从量税税额 ==
第六节、关税的退还
一、退还范围
二、退还方式
第七节 纳税义务人救济方式
一、海关事务担保救济
二、海关行政裁定救济
三、海关行政复议救济
四、“主动披露”救济

第八节 相关问题释疑
1、海关审价时纳税义务人的两大误区是什么？
2、如何回应海关价格质疑？
3、如何回应海关价格磋商？
4、海关在价格核查时可以行使哪些职权？
5、我们的申报价格不被海关接受时，应该提供哪些证明材料给海关？
6、海关会因为进口同样商品而两次报价不一致，认定有走私嫌疑吗？
7、转口贸易货物，如何申报原产地？
8、以中性包装形式进口的货物，如何申报原产地？
9、什么是走私罪中的“直接负责的主管人员”和“直接责任人员”？