企业战略数字化如何做好全面预算 -九游会国际

战略数字化
-----总经理如何做好全面预算
1、全面预算在公司管理中的作用
用未来指导现在，你必快人一步
全面预算四大作用，明确战略、资源配置、全面沟通、绩效准备。其中沟通作用是最重要的。
财务人员再有能耐也不要一个做预算，否则全面预算的作用连四分之一都到不了
全面预算与其说是一个财务数字模型，不如说是一个决策工具
预算的“精”是指其纵向与横向划分的颗粒度大小，“准”是指与高层战略、中基层的资源、员工工作情绪的契合度
2、总经理做好全面预算必须的管理工具及材料
5w1h、pdca、五力竞争模型、swot分析、价值链、竞争战略、马尔科夫模型
bom清单、前三年的收入、利润、经营活动现金流量净额、资产、净资产，每月的现金流量表、
逆用财务指标公式
3、如何确定预算的起点
相关利益关系人有哪些？他们各自都有什么要求？
预算的起点：收入、成本、利润、现金余额
4、从外部因素维度预测收入
外部市场总额、市场增长率
市场占有率与相对市场占有率
竞争对手（或对标企业的销售收入）
产品价格及未来走向
5、从内部资源效率维度预测收入
产能、开工率、人效（销售人员销售量）、坪效（单位面积所创造的营业额）
6、从总经理的战略雄心来预测收入
销售收入增长率、相对市场占有率、效率提升目标
7、总经理的财务风格决定了了收入预测的取舍
按风险承受能力与收益获得的欲望（压力）可分为激进型、平衡型、稳健型
8、如何分解销售收入指标
乘式分解与加式分解
按产品分解
按区域分解
按人员（部门）分解
按时间（月、季）分解：滚动预算则可按季）
一定要给新产品与新区域留出额度
9、收入中心、成本费用中心、利润中心的预算思路
收入中心在成本（率）确定的前提下追求收入最大化
成本（费用）中心在收入确定的前提下追求成本最小化
利润中心追求收入最大化、利润最小化
10、如何快速预测成本
成本=直接材料 直接人工 制造费用
单位小时工资、单位产品所耗工时
bom清单主材料价格及数量
昨用主材所占成本比重推导出全部直接材料费
制造费用分为固定费用与变动费用

11、如何固化销售费用的变动比例
广告费约占销售收入10%-30%（税收政策、行业平均、产品毛利、战略要求）
业务费用约战销售收入的0.5%
销售人员提成与固定工资预测（公司人才战略、市场风险性、销售难度等）
社保费所占工资的比例
12、两个指标快速预测管理费用
息税前利润率、上年的管理费用总额
13、最高可接受的资本成本
可用来预测最高可接受的贷款利率及不同利率下的贷款组合
14、研发费用预测思路
研发费占销售收入的比例为5-15%
研发具有很强的不确定，但是其可以为企业打开时间空间
15、按月预测经营活动现金流量
利用以往现销比与销售收入的按月分解指标可预测经营现金流入
利用以往现采比、毛利率预测每月成本及采购支出现金
固定费用可按月平均，计入经营活动支出现金
16、按月预测资本运营的现金流量
投资收入现金包含出售资产、股票、债券，以及收息等，这与公司收缩、转向战略有关。
投资支出现金包含购买固定资产、收购、金融投资等，与一体化、规模效应、多元化战略等相关
筹资收入指长短期贷款、股票发行等收到现金，按月预测可精准计算还贷周期
筹资支出指还贷款、付息等
所用以上预测皆不含任何税种，税的预算可由财务部门进行预测，并测算影响度
此课程只讲给总经理或事业部经理

授课讲师：吕永泽老师
教授、国家注册税务师、注册会计师、人力资源高级经济师
清华大学继续教育学院 客座教授
西安世商管理管理顾问有限公司 专业培训师
贵州仁威生物科技有限责任公司 董事
贵阳锐翌医学检验实验室有限公司 执行总裁
北京人大人空间联合创始人
中国企联、中国企业家协会培训委员会专家委员
四川省职业经理研究会 高级研究员。
全国五十余家公司 董事长顾问
国有大型企业总经理助理、
普通高校人事处处长
中外合资快速消费品企业销售总监
民营企业财务总监等职。
教学20年、管理培训10年
擅长战略、财务、人力资源、营销等领域，
专注于流程与制度设计
能够根据企业存在的问题，有针对性地设计课程。
语言生动，诙谐幽默，激情四溢。
注重案例教学、情景教学、行为训练、小组讨论多种培训形式
善于调动学员的参与热情、课堂气氛轻松活跃
课程的讲解与案例点评能依托企业经营实际情况
提纲挈领，灵活运用理论
极大地激发学员的共鸣，达到听得懂、记得住、用得上的效果
接受培训的学员普遍反映课程贴近实际，对工作的帮助很大。

内训客户：核工业集团、上海贝尔阿尔卡特、百事可乐、葛州坝集团，中水集团、大唐电力、nec、中建一局、中外运股份、住总集团、东北电网、中国铝业、蒙牛集团、三鹿集团、中国航天技术研究所、中金集团、深圳金融联、青岛暖倍尔服饰、宝钢集团、首钢集团、湘钢集团、中石化集团、中国石油、中海油、中国船舶集团、北京医药集团、民生药业、浙江仙琚制药、天津大冢制药、清华紫光、贵州建设银行、中国移动、中国联通、中国建设银行、郑州宇通客车股份、河北汇文集团、安徽华源、四达人才、江苏雨润、中国网通、重庆电信、重庆龙湖地产、重庆建设雅马哈、北京奥瑞金制罐有限公司、北京华德液压、北京京城控股、华强电器、广东超华电子、云南曲靖烟厂、西安飞机制造公司、沈阳黎明飞机发动机、有研硅股、清华天河软件公司、威视瀚海有限公司、中人网、湖北蓝田啤酒、湖北联通、重庆汽车研究所、湖南长丰汽车、中钢集团马鞍山研究院、四川吉讯、成都置信集团、大连良运、中纺粮油、大连国合、深圳华忆电子、大连港务局、黄骅港务局、海南高强实业、西安民生商业集团、浙江银轮集团、星星冷柜、珠海振威集团、安徽商之都、安徽农家福、安徽海恒集团、沈阳虎客快运、江苏牧羊集团、江苏大全集团、江苏华艺扎染、大庆热电、大庆炼化、大庆石油钻探、天津市房地产集团公司、沈阳市委组织部、襄阳市经委、马鞍市委组织部、珠海团市委等单位。
经理人协会（联合会）：广东、海南、江西、安徽、湖北、黑龙江、四川、陕西、新疆、天津、宁夏、辽宁、内蒙古、吉林、中企联等各地职业经理人协会。
高等学校：中国人民大学、北京大学、清华大学、邮电大学、对外经贸大学、浙江大学、西北工业大学、南京大学、西北大学、贵州大学、石油大学、成都理工大学、南京大学等高校mba班、总裁班、美国普莱斯顿大学工商管理博士（dba）班等。
公开课：在全国二十几个省会城市及诸多中心城市均举办过公开课。

主要文章及光盘： 《破译财务密码，如何读懂财务报表》，
《税务筹划与企业经营行为的改变》（铁道出版社出版）
《财务没有那么难》（北大出版社出版）等。