外贸进出口管理｜海关验估、稽查风险管理应对 -九游会国际

一般贸易的错误咋被查发的？是被人举报了，还是大数据抓出来的？
海关稽查总不会无缘无故上门的吧？
嗯，那么今天就简单的扒拉扒拉一般贸易出问题的一些关节
一、海关验估
这个大家都很熟悉了吧
验估嘛，分两块，事中事后
海关官方呢，这么定义这事：
验估作业，是指在海关税收征管作业过程中，现场海关根据预设验估类风险参数及指令，为确定商品归类、完税价格、原产地等税收征管要素，而实施的验核进出口货物单证资料或报验状态，对涉税要素申报的完整性和规范性进行评估的行为。验估分为放行前验估（事中）和放行后验估（事后）两个环节。
简单来说呢，就是现场被动接单，天上掉下个林妹妹，嗯，就去找你了。
那具体怎么下达的？
那就先说事中：大概这么几个情况：
一个呢，叫做被h0参数命中的报关单，主要是针对安全准入的，海关对需查验的报关单下达布控查验指令。这个呢，一般我们也遇不到
另一个叫做被重大税收风险参数（h1）捕中的报关单。税管局对这单子进行税收风险研判，其实就是阵地税收征管要素风险排查处置，然后觉得有问题，这时候就下个指令给现场验估岗，然后就找我们企业了，当然啦，这个常见的就是归类审价原产地之类的了。嗯，也可能来个实货验估指令，直接去验货。
然后还有一个叫h2，就是税管局设置的事中验估参数，然后现场验估岗进行单证验核，再然后验估岗就来找我们关务啦，一般就是要求情况说明的，补充点图片啊，其他辅助单证之类的，主要就是觉得你申报的东西还缺点啥，完整性或规范性不足，让你补充说明的。
再说事后：
一样，h序列
h3，这个呢，就叫，一般税收风险参数（h3）命中的报关单，其实就是设置了放行后批量审核的，我们应该有很多胖友遇到过了，说白了就是h1h2没抓到你，最常见的就是大数据给你几下一搅拌，咦，好像你跟别人不一样，嗯，找你了，主要就是海关用来后续风险排查以及追补税的。
然后还有h4，一个接着一个，简单来说呢，就是h3拌了一锅的基础啊上，税管局运用风险模型对放行后的所有报关单数据再起一锅，起锅烧油，智能筛选，然后得到了风险参数为h4的报关单。但是这时候呢，风险应该小多了，所以呢，就在里面随机抽一部分出来，又形成了h5参数的报关单，这就是精华了，哈哈

二、海关稽查
稽查嘛，话题很大
今天咱们说一般贸易咋被发现的，咱们就简单点说
稽查呢，常见的就是常规稽查与专项稽查了
常规稽查呢，我们经常看到双随机一公开是吧
基本就是随机抽取的，你鸿运当头就抽到你了，不过现已取消，力推径行稽查，就不展开啦
那专项稽查呢
要么是上级给的线索要么是风险部门移交的线索
随机的，咱们不说了
你鸿运当头嘛，一般贸易被查也正常
专项呢，你说上级给个指令
那肯定也是你有啥被发现了
嗯，风险部门移交
我们说这个---
什么举报之类的，咱们不管
因为你干啥贸易方式都可能被举报
甚至还被缉私呢
我们就说常见的线索移交是啥?
一般贸易，还是验估岗移交的多吧
比如发现你的价格存疑，需要去你们公司看看你们应收应付，查查你们的帐本、看看你们的交易单证，那就---下个稽查指令吧，然后稽查就上门咯图片
当然也可能被贸易统计发现的啦

三、贸易统计
时间来不及了，11点多了
我就不多说了，直接给你们上个案例说明问题
2021年4月8日，当事人公司代理某某国际贸易有限公司申报出口1批货物，报关单号∶941---。2022年4月7日，伊尔克什坦海关综合业务科工作人员经贸易统计年审核查发现，该票报关单第2项商品“男式内裤”，申报税则号列为“6107210000”，实际税则号列为“6107110000”，单货不符。
违反了《中华人民共和国海关法》第二十四条第一款之规定，构成了《中华人民共和国海关法》第八十六条第三项规定的违法行为。根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第一项、第十七条，决定对当事人作出如下行政处罚∶科处罚款人民币0.1万元整。

那就简单说这么几个吧，时间关系，仓促成文。不足之处，敬请谅解哈！