浅议国际贸易中收汇风险及防范 -九游会国际

随着我国11个自由贸易区的先后建立，我国经济发展将进一步对接高标准国际经贸规则。从推动我国全面深化改革扩大开放的角度来看，这既是机遇，又是挑战。在进出口企业与国外客户进行国际贸易过程中，企业只有将货物出口销售后，将货款安全结算并收汇，才能保证贸易的安全进行及利润最大化。因此，如何防范收汇风险保证有效回收货款成为国际贸易当中重要的一个环节。
分析影响出口贸易中合同款项回收的因素
在国际贸易合同履行过程中，买卖双方是凭借合同以及合同下的全套单据来完成货物的销售、运输、投保、报检、报关、结汇等工作。与国内销售的不同在于：
买卖双方的交易依靠合同项下单证的流转来完成。从出口过程中复杂流程可以看出，出口贸易中最重要的环节就是单证的流转和交换。在单证的交易当中，由于表述不明确或单证当中条款的模糊或者不合理，为收汇造成较大的风险。而出口企业就需要认真分析在国际贸易及单证的交易过程中哪些因素是影响收汇的关键点。
以下将从单证的缮制、国外客户资信、货物交易运输、关联公司和其他因素等五个方面分析影响出口贸易中货款回收的关键因素：
第一、商务单证是国际结算的基本工作，如果单证存在问题，完全影响收汇。
从出口流程中可以看到，单证包括箱单、发票、合同、报关单、提单、装产前检验、原产地证等，在国际贸易合同签订以后，随后需要准备的各个环节，如：货物的生产、运输、结汇等都需要相应的单据制作、单据的流转，用来满足国际贸易、物流、银行、保险、检验检疫机构、海关以及政府相关部门对国际贸易的管理等多方面的需要，尽管买卖的标的物是货物，但在货款的结算中，主要表现为单据。由此，可以看出外贸单证是合同履行的重要依据，是国际结算的基本工具，更是重要的涉外法律文件，是处理国际贸易索赔和理赔的依据，所以在制作商务单证过程中必须小心仔细，一旦单证不符合要求，进口商不能拿到符合交易的单证，提不到货物，那么出口商也不能及时收到货款。
第二、国外客户资质的问题。
首先，国外客户的经济实力以及公司规模是货款回收的基础；其次，了解国外客户的交易习惯也是非常重要的因素。有些国外客户对付款方式要求极为苛刻。比如要求货物派送到门后，方能支付余款。如果要与其合作，需要考虑能否承受货物送达后款项不能按时回收的风险；最后，出口单位还应调查了解国外客户在业内的信誉及评价，如果国外客户存在拖欠其他企业货款的现象，或者具有拖欠货款等的不良记录，在交易中应当提高警惕，严格限制付款条件。
出口商可以通过以下几个方面了解进口商的资信：
请其银行开立该公司的资信证明，请其律师行开具推荐信。
进口商和出口商可以互相到对方的工厂进行考察，考察工厂、基础设施、人员、设备配置等方面是否与我们的合同要求相匹配。
向对方索要其公司在当地官方注册登记的文件，并核对其注册地址和签约地址是否相符，通过这些资质和文件了解其公司发展历史和规模。
了解银行资信，防止进口商伙同资信不良的银行开立信用证。
通过国际咨询公司、当地商会、出口商的代理公司，或者出口信用保险公司了解进口商资质。
第三、关于货物交易及运输情况的问题。
主要包括：
1、交货时间。当国外客户跟国内出口商签订订单以后，出口商若不能按照合同约定的时间交货，导致国外客户在国外的销售订单流失，国外客户可能出现取消订单的现象，即使出口商延期将货物安全交给国外客户，国外客户也许会因此拒绝付款给国内出口商。
2、货物的质量是否达到双方约定的要求。通常国外采购合同中会详细约定货物品质及技术参数的具体要求。倘若货物到达国外客户手里后，发现货物不符合合同中约定的技术标准，国外客户也会因此拒付货款。
3、货物的运输过程是否安全妥当。当货物出厂后，在运输过程中出现了损坏或灭失的情况，即便国内出口商已按照约定按时交货，国外客户也会因收不到货物而拒付货款。
第四、关于关联公司的问题。
主要包括：1、银行。银行在国际贸易过程中起着重要作用，尤其当买卖双方采用信用证、d/p跟单托收时，银行的信用就显得尤为重要，出口商应当要求国外客户选择信用良好的银行来开具信用证，以保证不会在货物到达后出现拒付货款的现象。
2、货物运输的承运公司。国际物流公司的资质以及信用，在整个交易过程中起着连接国内外客户安全收发货物的重任。如果所委托的物流公司缺乏资信，在运输过程中出现违规操作。就会出现国外进口商与物流公司相勾结，在国内出口商尚未收到货款，就向国外客户提供提单，将货物释放给国外收货人，此时就会造成出口商钱货均损失的局面。
3、货物检验公司。当双方约定货款要依据货物检验公司出具的检验凭证进行支付时，相关检验公司是否能够及时出具合格有效的验货凭证也是决定出口商能否有效快速回收货款的关键因素。所以与货物检验公司的沟通与良好的合作关系也显得尤为重要。
第五、关于其他因素的问题。主要包括政治环境问题、市场环境问题、行业环境问题，这些因素都无法由贸易双方来控制。因此在国际贸易中，应当尽量选择政局稳定、市场运行良好的国家企业进行贸易往来。为利于控制不可预见的风险，出口商还应对本行业环境问题做出深度的了解和有效的判断。比如，国际贸易合同已经签订，且工厂已开始生产，但是由于市场环境影响，该商品的国际价格降价严重，导致国外客户取消订单，出现拒付货款的情况。因此对本行业市场环境的了解和判断也非常重要。
国际贸易中的货款回收风险问题
国际贸易当中货款回收风险主要包括：
1、货款无法回收。比如由于进口商破产、货物意外灭失、产品不符合约定的质量标准、信用证条款下单证不符合开证行的要求，无法向银行交单等，都会导致出口商无法安全收汇。
2、虚假收款。主要包括国外付款凭证造假、付款信息错误、银行失误、付款被撤回等情况。付款凭证造假和付款信息错误的情况较为常见。比如国外付款时故意将收款单位的公司名称或账号写错，以此来欺骗出口商发货。银行产生失误的情况较少，但是也会存在，比如国外客户已经把付款凭证寄至银行，但是银行由于工作失误，忘记向发货人付款。付款被撤回的情况也是虚假付款的一种手段。当国外客户把付款凭证寄出后，立刻通知银行由于某种原因而停止付款。这样国内出口商同样无法收回货款。所以出口商不能认为收到国外的付款凭证就相当于收到货款，应当向自己的开户行确认到账后方能安排货物离厂。
3、高额费用。在较为常用的信用证付款方式中，其手续繁琐且银行费用非常昂贵，包括通知费、修改通知费、议付费、不符点费、信用证快递费、电报费等等一系列费用。因此在小额交易时，t/t汇更加安全。
4、汇率变动。随着国际贸易全球化，世界货币的汇率直接影响着国际贸易货物的价值及利润。所以出口商在与国外客户签订合同时应当将汇率的变化作为一项风险考虑在内，以避免因汇率下跌或上涨产生不必要的损失。
常见付款方式风险分析
在国际贸易当中最常见的有三种收汇方式：汇付（前t/t、后t/t）、托收（d/p或d/a）、信用证l/c。
1、 常用的t/t付款方式主要有三种情况：
（1）预付30%预付款安排生产，货物生产完毕后付货款的70%安排发货。此种方式是国际贸易中最稳妥的也是普遍采用的付款方式，也是相对来说较为安全的付款方式。
（2）预付30%预付款安排生产，货物生产完毕并交由国际物流公司运输发货后，凭提单复印件支付70%的货款；此种方式对与国外客户来说是较为安全妥当的一种付款方式。
（3）预付30%预付款安排生产，货物生产完毕并由国际物流公司运输至客户工厂后支付70%货款。此种方式对于出口企业来说，风险较大，因此不建议使用。
t/t付款方式的风险主要有三种，①货物发出后，国外客户破产；②货物发出后意外灭失，国外客户在收不到货物的情况下会拒付货款，因此货物的保险一定要及时购买；③在fob贸易方式下，国际物流公司与国外客户勾结，在无出口商提供的提货单情况下，私自将货物释放给收货人。
t/t付款方式下，应当①建立预警机制；②投保海运险，主要预防海盗、地震、海啸等不可抗力；③尽量争取cif条款的贸易方式，这样出口商能更好地通过国际物流公司来控制货物，如果出现国外客户拒收货物的情况，也可由自己的国际物流公司来协助处理。
2、d/p付款交单、d/a承兑交单等付款方式基本很少采用。因为该付款方式主要取决于国内外收发货人的信誉和资质。信用良好的国外客户，通常不会出现货到后拒付货款的情况。但是如果遇到信用较差的国外客户，很有可能会发生拖欠延期付款或直接拒付货款的现象。因此，这两种付款方式较少使用，多由国际知名、信誉极好的大公司之间采用。
3、l/c信用证付款。该付款方式风险主要来自开证行资信风险、软条款风险、高额费用风险等。
常见的软条款有①限制出口商装运的条款；②信用证暂不生效；③1/3正本提单直寄开证申请人；④信用证规定与合同不符；⑤记名提单等等，这些条款都可能造成开证银行拒付货款，或收取高费用后方能付款。
如何预防收款风险
1、准时安排货物的生产及交货。出口企业在安排订单货物生产时应将多方面的因素都考虑进去，尽量在合同约定交货期前15-30天完成生产。当确实无法按期交货时，出口商应当向国外客户如实说明，申请修改信用证的装船时间，切不可存有侥幸心理而采用倒签提单或预借提单的欺诈方式，导致开证行拒付货款。
2、慎重选择国外贸易伙伴。在国际贸易当中，选择资信良好的国际贸易商是规避风险的首要条件。因此需要我们前期对国外客户的资信进行调查和了解，对资信不佳的国外老客户和资信不详的国外新客户，都应该在将风险最小化后签订订单。
3、谨慎签订国际贸易合同。国际贸易合同对进出口商都具有法律约束力，合理明确和具体的合同条款是顺利开展国际贸易业务的前提条件和保证。因此，双方的责任和义务在合同中一定要明确规定。出口合同应多采用cif条款，由出口商来安排运输事宜，并尽量采用保兑信用证方式来交易。
4、减少国际贸易中间环节。大型货物的国际贸易交易以及大额的款项，都应当尽量避免通过中间商。因为中间商的参与，会增加货物流转以及资金流转的风险。
5、寻找资信良好的国际物流公司。签订规范的运输合同，要求对方规范操作，并防止无单放货的情况发生。
6、合理收款方式。将t/t与l/c结合使用，外贸收汇涉及出口商自身的切身利益，如果收款方式及约定中掉以轻心，那整个外贸交易的过程当中将产生极大的风险和损失。所以选用自己熟悉的收款方式和贸易方式，才能保证安全地将货款按时收回。
7、严格核查单证。信用证付款是以原贸易合同为基础开具的付款方式合同，如果国外收货人在信用证中增加了有悖于原合同约定的条款或出口商难以达到其要求操作的软性条款，应及时要求对方进行更改。同时，对更改后的信用证条款要逐条核对，不可大意。
8、注意关注国际情况。对于战乱和国际局势不稳定的国家，在付款方式上要着重注意，避免造成货款全失的惨重损失。
结 语
综上，随着我国11个自由贸易区的先后建立，我国经济发展将进一步对接高标准国际经贸规则。从推动我国全面深化改革扩大开放的角度来看，这既是机遇，又是挑战。在现今错综繁复的国际贸易环境中，无论是货物的交付还是款项的支付，均存在各种各样的风险。但只要我们能熟悉并灵活运用国际贸易知识，结合自身情况，选择妥当的收汇方式加以综合运用，从而才能规避收汇风险，加快国际贸易货款收汇时间、合理降低国际贸易货款收款成本，确保国际贸易的安全进行。
作者简介
刘艳萍 山西永济中车永济电机有限公司经济师